Controllo dell’adeguamento dei libretti al portatore ai nuovi limiti all’utilizzo dei contanti

di Roberto Moro Visconti CommentaIn Revisione Soc. Finanziarie Assicurazioni News

Con l’introduzione delle nuove regole sulla tracciabilità sui pagamenti in contante, per effetto dell’art. 12, comma 1, del D.L. 201/2011 (in vigore dal 6 gennaio 2012, data di pubblicazione in G.U.), sono state introdotte alcune modifiche alle norme in materia di emissione di assegni bancari e circolari e di libretti al portatore.

Entro il 31 marzo 2012 i libretti di deposito bancari o postali al portatore con saldo pari o superiore a 1.000 € dovranno essere estinti o essere riportati ad un saldo inferiore.

Nel caso di trasferimento di libretti al portatore, il cedente è inoltre tenuto a comunicare, entro 30 giorni, alla Filiale della banca o di Poste Italiane che ha emesso il titolo, i dati identificativi del cessionario, la data del trasferimento e l’accettazione del cessionario al trasferimento.

Nell’attività di revisione legale, bisognerà controllare le nuove procedure di applicazione delle novità normative.

Autore dell'articolo

Roberto Moro Visconti

Dottore commercialista e revisore contabile in Milano, è docente di Finanza Aziendale nell'Università Cattolica del Sacro Cuore. Svolge attività di ricerca e advisory per gruppi internazionali, aziende familiari e holding in tema di operazioni di finanza straordinaria, valutazioni d'azienda, impairment test, M&A, project financing, marchi e brevetti, microfinanza. Consulente tecnico del Tribunale di Milano, si occupa anche di corporate governance ed è amministratore e sindaco di diverse società.

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