Esempio check list ciclo Fornitori (Passivo)

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Dettagli del prodotto

✓ Procedura autorizzazione degli acquisti
La società effettua gli acquisti sulla base di appropriate autorizzazioni scritte?
Sono chiaramente definiti i poteri di autorizzare ordinazioni ed i relativi limiti?
Il servizio acquisti emette gli ordini di acquisto sulla base di richieste scritte di approvvigionamento?
Le procedure prevedono che gli ordini di acquisto:
– siano emessi in forma scritta?
– siano numerati in sequenza?
Negli ordini di acquisto viene data chiara evidenza di:
– quantità ordinate?
– relativi prezzi?
– altre condizioni di acquisto?
Gli ordini di acquisto sono regolarmente e ordinatamente archiviati?
Chi autorizza le ordinazioni è indipendente da chi richiede gli approvvigionamenti?


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Redazione

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